Kullanılan formül
Hesaplanan KDV = matrah × KDV oranı; alıcının tevkifatı = hesaplanan KDV × tevkifat oranı. Hesaplama ve kaynak politikamız
TEVKİFATLI FATURA
KDV tevkifatı hesaplama
KDV hariç işlem tutarı, KDV oranı ve tevkifat oranıyla alıcının beyan edeceği ve satıcıya ödenecek KDV'yi hesapla.
Hesaplama bilgileri
Alanları kendi değerlerinle değiştir; sonuç anında güncellenir.
KDV tevkifatı hesaplama nasıl yapılır?
Hesaplama yöntemi
Hesaplanan KDV, işlem tutarı ile KDV oranının çarpımıdır. Alıcının sorumlu sıfatıyla beyan edeceği KDV, hesaplanan KDV ile seçilen tevkifat oranının çarpımıdır; kalan KDV satıcıya ödenir.
Örnek hesaplama
100.000 TL matrah, %20 KDV ve 5/10 tevkifatta hesaplanan KDV 20.000 TL; alıcının tevkifatı 10.000 TL ve satıcıya ödeme 110.000 TL'dir.
KDV tevkifatında alıcı ve satıcı payı
Önce matrah üzerinden standart KDV oranıyla hesaplanan KDV bulunur; ardından alıcının sorumlu olduğu tevkifat payı, bu hesaplanan KDV'nin belirlenen tevkifat oranıyla çarpılmasıyla ayrılır.
Kalan kısım satıcıya ödenirken tevkifata tabi kısım alıcı tarafından doğrudan vergi dairesine beyan edilir; tevkifat oranı işlem türüne göre değiştiği için doğru oranın seçilmesi sonucu doğrudan etkiler.
KDV tevkifatı hesaplama hakkında merak edilenler
KDV tevkifatı nasıl hesaplanır?
Önce matrah üzerinden standart KDV oranıyla hesaplanan KDV bulunur; alıcının tevkifat payı bu KDV'nin tevkifat oranıyla çarpılmasıyla ayrılır.
Tevkifata tabi kısmı kim beyan eder?
Tevkifata tabi kısım alıcı tarafından doğrudan vergi dairesine beyan edilir; kalan kısım satıcıya ödenir.
Tevkifat oranı her işlemde aynı mı?
Hayır, tevkifat oranı işlem türüne göre değişir; doğru oranın seçilmesi sonucu doğrudan etkiler.